In een artikel in het Financieele Dagblad van 30 juli jl. werd een trend gesignaleerd in Spanje: verkoop van huizen in bloot eigendom. Kort gezegd: mensen verkopen hun huis, maar wel met het recht er te mogen blijven wonen tot aan hun dood.
In de meeste gevallen zijn dit armere Spaanse ouderen die niet van hun pensioen kunnen rondkomen. Echter, de laatste tijd zijn er steeds meer rijke ouderen die de constructie toepassen aangezien dit de enige manier is om hun luxe levensstijl te behouden. Belastingbesparing Voor Nederlanders die een huis in Spanje hebben en deze constructie zouden willen toepassen, geeft de site erfrechtinspanje.nl verschillende tips.
Bloot eigendom
“Als erfbelastingbesparing de hoofddoelstelling is van de overdracht ‘bij leven’, beoogt men met het ‘voorbehoud’ van vruchtgebruik óók te besparen op de belasting die het gevolg is van die overdracht zélf, doordat aan de kinderen dan slechts het blote eigendom wordt overgedragen en dus een lagere belastbare waarde.
Nederland
Wij kennen in Nederland niet zo’n constructie. Hier kunnen ouderen wel een overwaardehypotheek nemen. Met deze hypotheek kunnen ze een deel van hun overwaarde opnemen. Dat kan in een keer, of gedeeltelijk per maand. De rente die ze moeten betalen wordt opgeteld bij de hypotheekschuld. Zonder dat hun maandlasten omhoog gaan, en zonder dat ze hun huis hoeven te verkopen. De hypotheek kunnen ze afsluiten naast hun bestaande hypotheek (waar die ook loopt).
De consumentenbond geeft drie voorbeelden. Ze gaan hierbij uit van een hypotheekvrije woning van 300.000 euro
Voorbeeld 1 Een alleenstaande van 67 jaar die kiest voor een eenmalige uitkering en een rentevaste periode van 10 jaar kan maximaal 103.624 euro uitgekeerd krijgen. Kiest hij voor een rentevaste periode van 10 jaar, dan bedraagt de restschuld na 10 jaar 130.914 euro en bij gelijkblijvende rente na 20 jaar 203.937 euro.
Voorbeeld 2 Een 75-jarige kan eenmalig maximaal 141.385 euro opnemen. Bij een rente van 2,34% loopt de schuld op naar 178.620 euro na 10 jaar en 278.253 euro na 20 jaar. Kiest hij voor een maandelijkse uitkering, dan bedraagt de uitkering:
* 953 euro bij 120 maandelijkse uitkeringen;
* 710 euro bij 180 uitkeringen;
* 592 euro bij 240 maandelijkse uitkeringen.
In het laatste geval is de schuld bij een keuze voor 20 jaar rentevast opgelopen naar 213.952 euro. Daar staat in totaal 142.080 euro aan extra inkomen tegenover. In totaal heb je dan twee derde van de schuld als aanvulling van het pensioen kunnen gebruiken. De rest is rente. Een uitkeringspercentage van ruim 66% over 20 jaar is voor een opeethypotheek prima.
Voorbeeld 3 Kies je als 75-jarige voor de ABN Amro Overwaarde Hypotheek voor een looptijd van 10 jaar, dan krijg je maximaal 1.301 euro per maand uitgekeerd. Na 10 jaar is de schuld opgelopen tot 178.837 euro. Dit betekent een uitkeringspercentage van 87%.
Bij een keuze voor 20 jaar rentevast betaal je wel een hogere rente, maar krijg je geen lagere uitkering dan bij 10 jaar rentevast. Omdat de bank minder risico loopt, ligt de uitkering zelfs wat hoger. Bij een keuze voor 10 jaar kan de rente immers bij verlenging omhoogschieten. Dit heeft geen effect op de uitkering, wel op de schuld die je opbouwt.
Lees meer over een tweede huis in de onderstaande e-cash special.
